Entro il 31 dicembre 2021 i sindaci dei Comuni con popolazione superiore a 15mila abitanti, delle città metropolitane e i presidenti delle Province dovranno inviare alla Corte dei conti la relazione strutturata in un questionario a risposta sintetica, suddivisa in otto sezioni.
I principi cardine delle linee guida per la redazione delle relazioni annuali sul funzionamento del sistema integrato dei controlli interni dell’esercizio 2020, approvate con la deliberazione n. 13/2021 dalla Sezione Autonomie della Corte dei conti sono: analisi integrata dei controlli interni, individuazione di processi sinergici di misurazione degli obiettivi e attenzione alle peculiarità di contesto, sono
Tra i quesiti richiesti vi è la verifica della piena ed effettiva operatività dei controlli in conformità alle disposizioni regolamentari, statutarie o di programmazione. In tale ambito sono riportati i riferimenti al numero dei report da produrre e ufficializzare, alle criticità emerse e alle azioni correttive avviate.
I SEZIONE: sistema dei controlli interni; ricognizione dei principali adempimenti comuni a tutte le tipologie di controllo.
II SEZIONE: regolarità del controllo amministrativo e contabile; dovranno essere indicate anche le misure consequenziali eventualmente adottate dall’amministrazione.
III SEZIONE: controllo di gestione; domande correlate a profili di carattere organizzativo e di contesto, con approfondimenti sull’utilizzo dei report periodici, sulla natura degli indicatori adottati, sul tasso medio di copertura dei costi dei servizi a domanda individuale e sul grado complessivo di raggiungimento degli obiettivi operativi dell’azione amministrativa.
IV SEZIONE: risultati del controllo strategico, finalizzato a orientare le decisioni dei vertici politici nella individuazione degli obiettivi programmatici dell’ente
V SEZIONE: prescrizioni normative e regolamentari da parte dei responsabili del servizio finanziario
VI SEZIONE: controllo sugli organismi partecipati, con domande dirette a verificare il grado di operatività della struttura dedicata al controllo sugli organismi partecipati.
VII SEZIONE: qualità delle prestazioni erogate, in termini di prontezza, coerenza ed esaustività, con approfondimenti sull’appropriatezza degli indicatori adottati, il livello degli standard di qualità programmati, la misurazione della soddisfazione percepita dagli utenti, l’effettuazione di indagini di benchmarking ed il coinvolgimento attivo degli stakeholders.
VIII SEZIONE: appendice Covid e al lavoro fragile, relativa agli specifici controlli che si sono resi necessari per fronteggiare l’emergenza sanitaria, e allo smart working.
Questionario
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